為促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)更好服務(wù)小微企業(yè)，會(huì)議確定，將普惠金融在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分支行綜合績(jī)效考核指標(biāo)中的權(quán)重提升至10%以上，鼓勵(lì)加大小微信貸投放。同時(shí)，將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個(gè)百分點(diǎn)，釋放更多信貸資源，提高服務(wù)小微企業(yè)能力。

　　在此之前，監(jiān)管要求銀行業(yè)的撥備覆蓋率為120%-150%，本次下調(diào)后意味著中小銀行撥備覆蓋率最低可至100%。

　　“這兩項(xiàng)措施是落實(shí)4月17日政治局會(huì)議精神的具體舉措，主要目的還是促使銀行加大對(duì)中小微企業(yè)的信貸投放。” 交通銀行金融研究中心首席研究員唐建偉表示，“提高考核權(quán)重會(huì)激勵(lì)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)做普惠金融業(yè)務(wù)的積極性。而中小銀行是支持小微企業(yè)的主力軍，撥備覆蓋率的調(diào)降將提升中小銀行服務(wù)小微企業(yè)的能力。”

　　4月17日中央政治局會(huì)議對(duì)貨幣政策有新表態(tài)：穩(wěn)健的貨幣政策要更加靈活適度，運(yùn)用降準(zhǔn)、降息、再貸款等手段，保持流動(dòng)性合理充裕，引導(dǎo)貸款市場(chǎng)利率下行，把資金用到支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是中小微企業(yè)上。

　　中小銀行撥備覆蓋率可低至100%

　　國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議指出，將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個(gè)百分點(diǎn)，釋放更多信貸資源，提高服務(wù)小微企業(yè)能力。

　　撥備覆蓋率是考察銀行財(cái)務(wù)是否穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)是否可控的重要指標(biāo)。該比例為貸款損失準(zhǔn)備對(duì)不良貸款的比率，其中貸款損失準(zhǔn)備為一般準(zhǔn)備、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備之和。

　　2018年2月，當(dāng)時(shí)的銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》(銀監(jiān)發(fā)(2018)7號(hào)文)，明確撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整至120%-150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%-2.5%，并按照同質(zhì)同類(lèi)、一行一策原則，對(duì)銀行實(shí)施差異化要求。

　　銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2019年四季度末商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額為4.5萬(wàn)億元，較上季末增加493億元;撥備覆蓋率為186.08%，較上季末下降1.56個(gè)百分點(diǎn)。

　　分類(lèi)型來(lái)看，截至2019年末大型銀行、股份行、城商行、農(nóng)商行(后兩者為中小銀行)撥備覆蓋率分別為234.33%、192.97%、153.95%、128.16%。整體來(lái)看，大行情況較好，股份行尚可，中小銀行相對(duì)較差，農(nóng)商行離最低警戒線(xiàn)僅差8.16個(gè)百分點(diǎn)。

　　“如果不良貸款反映真實(shí)，100%的撥備覆蓋率即能滿(mǎn)足化解不良的需要?，F(xiàn)在撥備覆蓋率超過(guò)100%，意味著商業(yè)銀行有超額撥備，超額的部分也構(gòu)成了逆周期調(diào)節(jié)的空間。” 國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛表示。

　　此次中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個(gè)百分點(diǎn)，意味著中小銀行撥備覆蓋率最低可至100%。受疫情影響，當(dāng)前中小銀行不良貸款上升，撥備覆蓋率可能被動(dòng)下降，進(jìn)而可能突破120%-150%的監(jiān)管紅線(xiàn)，此時(shí)下調(diào)撥備覆蓋率可避免這一問(wèn)題。

　　“下調(diào)撥備覆蓋率，也有助于緩解銀行盈利增長(zhǎng)壓力。” 新網(wǎng)銀行首席研究員董希淼表示，“此次將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個(gè)百分點(diǎn)，是逆周期動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制和差異化管理機(jī)制的進(jìn)一步體現(xiàn)。”

　　具體而言，在經(jīng)濟(jì)上行周期，撥備覆蓋率可以更高一些，多計(jì)提一些撥備，使銀行有更充足的風(fēng)險(xiǎn)吸收能力，到經(jīng)濟(jì)下行周期時(shí)就可以發(fā)揮更大的作用;在經(jīng)濟(jì)下行周期，適當(dāng)下調(diào)撥備覆蓋率，有助于減輕銀行撥備計(jì)提壓力，釋放更多信貸資源，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

　　中國(guó)民生銀行首席研究員溫彬表示，目前銀行業(yè)整體不良率水平較低、風(fēng)險(xiǎn)可控，在此階段降低中小行撥備覆蓋率，有利于中小銀行進(jìn)一步聚焦未來(lái)的發(fā)展定位，服務(wù)三農(nóng)、民營(yíng)和小微。此外，也有利于中小銀行核銷(xiāo)不良貸款，提高中小銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。

　　提升普惠金融考核權(quán)重

　　2015年底，《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃(2016-2020年)》對(duì)外印發(fā)。規(guī)劃提出的目標(biāo)為，到2020年建立與全面建成小康社會(huì)相適應(yīng)的普惠金融服務(wù)和保障體系，特別是要讓小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等及時(shí)獲取價(jià)格合理、便捷安全的金融服務(wù)。

　　經(jīng)過(guò)四年多的發(fā)展，中國(guó)普惠金融已有長(zhǎng)足的進(jìn)步。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至2019年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠型小微企業(yè)貸款余額11.7萬(wàn)億，同比增速高達(dá)24.6%。

　　機(jī)制方面，央行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《2019年中國(guó)普惠金融發(fā)展報(bào)告》顯示，5家大型銀行在總行和全部185家一級(jí)分行成立普惠金融事業(yè)部，10家股份制銀行已設(shè)立普惠金融事業(yè)部，在單列信貸計(jì)劃、授信盡職免責(zé)、內(nèi)部考核激勵(lì)、內(nèi)部資金優(yōu)惠等方面對(duì)普惠金融重點(diǎn)領(lǐng)域服務(wù)實(shí)施差異化激勵(lì)。

　　“2020年是我國(guó)實(shí)施普惠金融發(fā)展五年規(guī)劃的最后一年。疫情發(fā)生后，我國(guó)中小微企業(yè)面臨較大困難，加快發(fā)展普惠金融、加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)服務(wù)，更具重要性和緊迫性。”董希淼稱(chēng)。

　　國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議要求，將普惠金融在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分支行綜合績(jī)效考核指標(biāo)中的權(quán)重提升至10%以上，鼓勵(lì)加大小微信貸投放。

　　溫彬認(rèn)為，與以往監(jiān)管要求不同，本次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議更直接、更具體地對(duì)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提出量化要求：從銀行整體層面深入到了分支行局部層面，從對(duì)銀行的外部考核具體到了銀行內(nèi)部考核。

　　溫彬介紹，目前市場(chǎng)上絕大多數(shù)銀行業(yè)務(wù)多元化，考核指標(biāo)多元化，小微業(yè)務(wù)權(quán)重不足10%，甚至不足5%。“此次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議之后，預(yù)計(jì)監(jiān)管部門(mén)將明確商業(yè)銀行小微業(yè)務(wù)考核細(xì)則，加強(qiáng)檢查執(zhí)行，從而帶動(dòng)商業(yè)銀行在客戶(hù)、規(guī)模、效益、質(zhì)量等多個(gè)方面全面提升服務(wù)小微企業(yè)的意愿。”溫彬稱(chēng)。

　　董希淼表示，提高普惠金融在銀行分支行綜合績(jī)效考核指標(biāo)中的權(quán)重，有助于推動(dòng)銀行發(fā)揮考核指揮棒的導(dǎo)向作用，將發(fā)展普惠金融的政策在基層機(jī)構(gòu)落實(shí)落細(xì)，加大普惠金融領(lǐng)域信貸投放。(楊志錦)